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근로소득 공제 및 근로소득세 계산법 가이드

반짝04 2025. 3. 14. 11:05

2025년, 당신의 월급봉투를 지키는 가장 확실한 방법! 2025년에도 어김없이 찾아오는 연말정산, 미리 준비하지 않으면 후회할지도 모릅니다. 특히, 매년 달라지는 세법 개정으로 인해 근로소득 공제와 근로소득세 계산법을 정확히 이해하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 복잡하게만 느껴졌던 2025년 근로소득 공제 기준과 근로소득세 계산법을 가장 최신 정보를 바탕으로 상세하게 정리하고, 여러분의 궁금증을 속 시원하게 해결해 드리겠습니다.

근로소득이란?

근로소득이란, 회사에서 받는 월급, 보너스, 각종 수당 등 근로의 대가로 받는 모든 소득을 의미합니다. 이 근로소득에서 일정 금액을 공제해주는 '근로소득 공제'를 적용하고 남은 금액을 기준으로 세금이 부과됩니다. 따라서 근로소득 공제를 얼마나 받느냐에 따라 납부해야 할 세금이 달라지기 때문에 꼼꼼히 확인해야 합니다.

근로소득 공제, 얼마나 받을 수 있을까? (최신 업데이트)

2025년 근로소득 공제는 다음과 같은 기준으로 적용됩니다

총급여액	근로소득 공제액
5백만 원 이하	총급여액의 70%
5백만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하	35% + 175만 원
1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하	25% + 425만 원
4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하	20% + 775만 원
1억 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	15% + 1,775만 원
1억 5천만 원 초과	5% + 3,525만 원

계산 예시:

연봉 4,000만 원인 경우: 총급여액의 20% + 775만 원 = 1,575만 원 (근로소득 공제액)

근로소득세 계산하는 방법

근로소득세는 단순히 연봉에 세율을 곱하는 것이 아닙니다. 과세표준을 먼저 계산해야 정확한 세금을 알 수 있습니다.

📌과세표준 = 총급여 - 근로소득 공제 - 소득공제 (인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득공제 등)

[중요!] 소득공제 항목을 최대한 활용하는 것이 절세의 핵심입니다.

근로소득세율

2025년 근로소득세율은 아래 표를 참고하세요.

과세표준 (만원)	세율	누진공제액 (만원)
1,200 이하	6%	-
1,200 ~ 4,600	15%	108
4,600 ~ 8,800	24%	522
8,800 ~ 15,000	35%	1,490
15,000 ~ 30,000	38%	1,940
30,000 ~ 50,000	40%	2,540
50,000 초과	45%	3,540

계산 예시:

연봉 4,000만 원, 근로소득 공제 1,575만 원, 소득공제 500만 원인 경우:
- 과세표준: 4,000만 원 - 1,575만 원 - 500만 원 = 1,925만 원
- 근로소득세: 1,925만 원 × 15% - 108만 원 = 183.75만 원

근로소득세 줄이는 방법

단순히 계산만 하는 것이 능사가 아닙니다. 적극적으로 공제 혜택을 활용해야 세금을 줄일 수 있습니다.

소득공제 적극 활용:
- 신용카드/체크카드 공제: 총 급여의 25% 초과 사용액에 대해 공제 (공제율 확인 필수!)
- 연금저축/퇴직연금 공제: 노후 준비도 하고 세금도 줄이는 일석이조! (공제 한도 확인!)
- 주택청약 공제: 무주택 세대주라면 놓치지 마세요!
- 개인형 퇴직연금 (IRP) 공제: 추가적인 노후 준비와 세액공제 혜택!